Kίνηση Κεφαλαίων

Τα Προεδρικά Διατάγματα 96/22.3.1993 και 104/14.5.1994 καθορίζουν την κίνηση κεφαλαίων και την απελευθέρωση της αγοράς συναλλάγματος. Η ΠΔ/ΤΕ 2535/21.1.2004 τροποποιεί και κωδικοποιεί τις διατάξεις σχετικά με τη στατιστική πληροφόρηση της Τράπεζας της Ελλάδος για συναλλαγές μεταξύ κατοίκων Ελλάδος και μη κατοίκων σε ευρώ και σε συνάλλαγμα.

Με τα Προεδρικά Διατάγματα 96/22.3.93 και 104/14.5.94 περί προσαρμογής της ελληνικής νομοθεσίας στις διατάξεις των Οδηγιών 28/361 και 92/122/ΕΟΚ σχετικά με την κίνηση κεφαλαίων, θεσμοθετήθηκε η ελεύθερη κίνηση κεφαλαίων μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων της Ευρωπαϊκής Ένωσης, αλλά και τρίτων χωρών.

Mε την ΠΔ/TE 2535/21.01.2004 τροποποιούνται και κωδικοποιούνται σε ενιαίο κείμενο οι διατάξεις που αφορούν το πλαίσιο δήλωσης των στατιστικών στοιχείων των πάσης φύσεως συναλλαγών μεταξύ κατοίκων Ελλάδος και μη κατοίκων,  προκειμένου να καταρτιστούν οι λογαριασμοί του Ισοζυγίου Πληρωμών της χώρας. Οι σημαντικότερες μεταβολές που επέρχονται με την ΠΔ/ΤΕ 2535/21.01.2004, και  αφορούν υποχρεώσεις στατιστικής πληροφόρησης, είναι οι ακόλουθες:

 1.   Καταργήθηκε η υποχρέωση υποβολής:

• στατιστικής δήλωσης από κατοίκους Ελλάδος κατά τη διενέργεια κινήσεων κεφαλαίων και τρεχουσών συναλλαγών με μη κατοίκους σε ευρώ και σε συνάλλαγμα με τη μεσολάβηση πιστωτικών ή χρηματοδοτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Ελλάδα, εφόσον η αξία τους δεν υπερβαίνει το ισότιμο των 50.000* ευρώ,
• δήλωσης κατά την ανάληψη τραπεζογραμματίων από το προϊόν λογαριασμών καταθέσεων σε συνάλλαγμα κατοίκων Ελλάδος,
• δήλωσης, για λόγους στατιστικής καταγραφής της σχετικής συναλλαγής, από φυσικά και νομικά πρόσωπα κατοίκους Ελλάδος και μη κατοίκους, των μεταφερομένων μέσων πληρωμής κατά την είσοδο ή την έξοδό τους από τη χώρα,
• στα πιστωτικά ιδρύματα από φυσικά και νομικά πρόσωπα κατοίκους Ελλάδος δικαιολογητικών-αποδεικτικών της φύσης της συναλλαγής, πέραν των στοιχείων που περιλαμβάνονται στη δήλωση, ανεξαρτήτως του είδους και της αξίας αυτής.

2. Προβλέπεται ότι, σύμφωνα με τις οδηγίες της Διεύθυνσης Στατιστικής, τα πιστωτικά ή χρηματοδοτικά ιδρύματα οφείλουν να αναγγέλλουν στην Τράπεζα της Ελλάδος τα στοιχεία των πάσης φύσεως συναλλαγών που διενεργούν με μη κατοίκους, εφόσον η αξία τους υπερβαίνει το ισότιμο των 50.000* ευρώ, ενώ τα νομικά πρόσωπα που είναι κάτοικοι Ελλάδος υποχρεούνται να δηλώνουν απευθείας στην Τράπεζα της Ελλάδος τις σχετικές συναλλαγές που διενήργησαν χωρίς τη μεσολάβηση εγχώριου πιστωτικού ιδρύματος.

*Σύμφωνα με την Πράξη Διοικητή 2621/21 December 2009