Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου
Με την ΠΔ/ΤΕ 2577/9.3.2006 προσαρμόστηκαν στις τρέχουσες συνθήκες οι αρχές λειτουργίας και τα κριτήρια αξιολόγησης της οργάνωσης και των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) των πιστωτικών και χρηματοδοτικών ιδρυμάτων, τόσο σε επίπεδο ιδρύματος όσο και σε επίπεδο ομίλου. Στη συνέχεια, παρουσιάζεται αναλυτικά ο κατάλογος των εγγράφων που αποτελούν το θεσμικό πλαίσιο αυτής της ενότητας. Οι βασικότερες προσαρμογές που πραγματοποιούνται αφορούν κυρίως τα εξής:
- Θεσπίζεται η υποχρέωση σύστασης ανεξάρτητης υπηρεσιακής Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων σε όλα τα πιστωτικά ιδρύματα προκειμένου να παρακολουθούνται αποτελεσματικά όλες οι μορφές κινδύνων, περιλαμβανομένου του λειτουργικού. Επιπλέον, ανάλογα με το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων του κάθε πιστωτικού ιδρύματος, θεσπίζεται και υποχρέωση σύσταση Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων.
- Θεσπίζεται η υποχρέωση σύστασης λειτουργίας κανονιστικής συμμόρφωσης, η οποία θα καλύπτει θέματα συμμόρφωσης του πιστωτικού ιδρύματος προς το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, με ιδιαίτερη αναφορά στα θέματα της πρόληψης και καταστολής της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
- Προβλέπεται η υποχρέωση του Διοικητικού Συμβουλίου να διαθέτει, συλλογικά, επαρκείς γνώσεις και εμπειρία για τις κύριες δραστηριότητες του πιστωτικού ιδρύματος, ώστε να έχει τη δυνατότητα άσκησης εποπτείας επί του συνόλου των λειτουργιών του πιστωτικού ιδρύματος.
- Ενισχύεται η σημασία της διασφάλισης της ποιότητας των υπηρεσιών που παρέχονται στους πελάτες, καθώς και της διαφάνειας των συναλλαγών, ως αναπόσπαστο μέρος της διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου.
- Καθορίζονται οι βασικές αρχές που θα ισχύουν στην περίπτωση εκχώρησης δραστηριοτήτων σε τρίτους, περιλαμβανομένων των εργασιών είσπραξης οφειλών και διαχείρισης καρτών.
Για την ομαλή εφαρμογή της Πράξης, εξουσιοδοτήθηκε η αρμόδια Διεύθυνση Εποπτείας Πιστωτικού Συστήματος της Τράπεζας της Ελλάδος να προβαίνει σε τεχνικές προσαρμογές για τις μικρές ιδίως τράπεζες ή τα χρηματοδοτικά ιδρύματα χωρίς να αλλοιώνονται οι βασικές αρχές και κατευθύνσεις της Πράξης.
2577/9.3.2006: Πλαίσιο αρχών λειτουργίας και κριτηρίων αξιολόγησης της οργάνωσης και των Συστηµάτων Εσωτερικού Ελέγχου των πιστωτικών και χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων και σχετικές αρµοδιότητες των διοικητικών τους οργάνων
Παράρτηµα 1
Εξωτερική ανάθεση δραστηριοτήτων σε τρίτους (outsourcing)
Πράξη ∆ιοικητή 2597/31.10.2007: «Τροποποίηση και συµπλήρωση της Π∆/ΤΕ 2577/2006, σχετικά µε το πλαίσιο αρχών λειτουργίας και κριτηρίων αξιολόγησης της οργάνωσης και των Συστηµάτων Εσωτερικού Ελέγχου των πιστωτικών και χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων και σχετικές αρµοδιότητες των διοικητικών τους οργάνων»
Παράρτηµα 2
Αρχές ασφαλούς και αποτελεσµατικής λειτουργίας των συστηµάτων πληροφορικής στο πλαίσιο της διαχείρισης του Λειτουργικού Κινδύνου από τα πιστωτικά ιδρύµατα
Παράρτηµα 3
Περιεχόµενο της έκθεσης αξιολόγησης του ΣΕΕ από ανεξάρτητους εξωτερικούς ελεγκτές
Παράρτηµα 4
Το εν λόγω Παράρτημα έχει καταργηθεί και οι διατάξεις του έχουν αντικατασταθεί από τις αποφάσεις ΕΤΠΘ 281/17.03.2009 και την ΕΤΠΘ 285/6/9.7.2009.
Παράρτηµα 5
Καθορισµός των κριτηρίων που πρέπει να διέπουν τη ∆ιαδικασία Αξιολόγησης Επάρκειας Εσωτερικού Κεφαλαίου (∆ΑΕΕΚ) των πιστωτικών ιδρυµάτων και της ∆ιαδικασίας Εποπτικής Αξιολόγησης (∆ΕΑ) από την Τράπεζα της Ελλάδος
Πράξη ∆ιοικητή 2595/20.8.2007
Παράρτηµα 6
Θέµατα σύγκρουσης συµφερόντων και κανόνες «ΠΡΟΣΩΠΙΚΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ» στο πλαίσιο παροχής επενδυτικών υπηρεσιών για τους σκοπούς εφαρµογής των άρθρων 12 και 13 του Ν. 3606/2007
Πράξη ∆ιοικητή 2597/31.10.2007: «Τροποποίηση και συµπλήρωση της Π∆/ΤΕ 2577/2006, σχετικά µε το πλαίσιο αρχών λειτουργίας και κριτηρίων αξιολόγησης της οργάνωσης και των Συστηµάτων Εσωτερικού Ελέγχου των πιστωτικών και χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων και σχετικές αρµοδιότητες των διοικητικών τους οργάνων»
Παράρτηµα 7
Φύλαξη των περιουσιακών στοιχείων των πελατών
Πράξη ∆ιοικητή 2597/31.10.2007: «Τροποποίηση και συµπλήρωση της Π∆/ΤΕ 2577/2006, σχετικά µε το πλαίσιο αρχών λειτουργίας και κριτηρίων αξιολόγησης της οργάνωσης και των Συστηµάτων Εσωτερικού Ελέγχου των πιστωτικών και χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων και σχετικές αρµοδιότητες των διοικητικών τους οργάνων»
Παράρτηµα 8
Τήρηση αρχείων
Πράξη ∆ιοικητή 2597/31.10.2007: «Τροποποίηση και συµπλήρωση της Π∆/ΤΕ 2577/2006, σχετικά µε το πλαίσιο αρχών λειτουργίας και κριτηρίων αξιολόγησης της οργάνωσης και των Συστηµάτων Εσωτερικού Ελέγχου των πιστωτικών και χρηµατοδοτικών ιδρυµάτων και σχετικές αρµοδιότητες των διοικητικών τους οργάνων»
ETΠΘ 258/14/2004
Καθορισμός του πλαισίου που διέπει τις συναλλαγές των πιστωτικών ιδρυμάτων με τα πρόσωπα με τα οποία διατηρούν "ειδική σχέση"